中等职业学校财政税务类专业教学标准

7301    财政税务类

专业代码 730101

专业名称 纳税事务

基本修业年限 三年

职业面向

面向纳税事项办理、税务代理、税务咨询、税费核算、代理记账、数据共享等岗位 (群)。

培养目标定位

本专业培养德智体美劳全面发展，掌握扎实的科学文化基础和纳税事项办理、税务 代理、会计核算、大数据应用等知识，具备办理纳税事项、管理财税票证、代理会计核 算、申报缴纳税费等能力，具有工匠精神和信息素养，能够从事纳税事项办理、税费核 算与缴纳、税务咨询与服务、财税文书撰写、财税数据分析等工作的技术技能人才。

主要专业能力要求

1.具有各类票、表、单、证、文书的填制及审核等财税票证使用与管理的能力；

2.具有代理报税、发票代办、工商服务、银行事务办理、资质办理等税务事项代 办服务的能力；

3.具有票据扫描整理、自动记账审核、电子档案管理等财税共享服务的能力；

4.具有税收优惠办理、税务风险防范及消除、税务检查应对及常规业务筹划等企 业纳税管理的能力；

5.具有企业所得税年度纳税申报及汇算清缴的能力；

6.具有应用信息技术和数字技术等新技术、新方法分析解决纳税事务办理的能力；

7.掌握从事与本专业职业活动相关的国家法律及行业规定，具有环境保护、 质量 管理、数据安全等相关知识与技能， 具有履行社会责任的能力；

8.具有中国优秀传统文化及行业文化知识及相关技能， 具有诚实守信、廉洁自律、 遵守法纪、依法纳税等职业道德；

9.具有终身学习和可持续发展的能力。

主要专业课程与实习实训

专业基础课程： 财税基本技能、税收基础、会计基础、经济法基础。

专业核心课程： 财税票证使用与管理、企业会计实务、税费核算与缴纳、智能财税 共享服务、财税代理服务、小企业纳税管理、企业所得税汇算清缴。

实习实训： 对接真实职业场景或工作情境， 在校内外进行纳税事项办理、税务代理、 税务咨询、代理记账、税费核算、大数据应用等实训。在财税服务中介机构、社会与集 团财税共享中心、中小微企业等单位(场所)进行岗位实习。

职业类证书举例

职业技能等级证书： 智能财税、个税计算、业财一体信息化应用

接续专业举例

接续高职专科专业举例： 财税大数据应用、大数据与会计

接续高职本科专业举例： 财税大数据应用、大数据与财务管理、大数据与会计 接续普通本科专业举例： 税收学、会计学